Calculadora de Nota Fiscal
Calcule os impostos da nota fiscal de serviços (NFS-e): ISS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Descubra o valor líquido ou bruto necessário. Ideal para prestadores de serviço e Lucro Presumido.
O que é a Calculadora de Nota Fiscal?
A calculadora de nota fiscal de serviços (NFS-e) calcula os impostos que incidem sobre a prestação de serviços, ajudando profissionais e empresas a entenderem a carga tributária real e o valor líquido após os impostos.
Também permite o cálculo inverso (gross up): descobrir qual valor bruto da nota fiscal resulta em um valor líquido desejado após os impostos — essencial para precificação de serviços.
Impostos sobre serviços por regime tributário
| Imposto | Simples Nacional | Lucro Presumido | Lucro Real |
|---|---|---|---|
| ISS | Incluso no DAS | 2-5% (municipal) | 2-5% (municipal) |
| PIS | Incluso no DAS | 0,65% (cumulativo) | 1,65% (não-cumulativo) |
| COFINS | Incluso no DAS | 3% (cumulativo) | 7,6% (não-cumulativo) |
| IRPJ | Incluso no DAS | 4,8% (presunção 32%) | Sobre lucro real |
| CSLL | Incluso no DAS | 2,88% (presunção 32%) | Sobre lucro real |
| INSS (retenção) | Variável | 11% ou 3,5% | 11% ou 3,5% |
Carga tributária total sobre serviços (Lucro Presumido)
Somando todos os impostos: ISS (5%) + PIS (0,65%) + COFINS (3%) + IRPJ (4,8%) + CSLL (2,88%) = 16,33% sobre o faturamento. Esse é o custo tributário mínimo de um prestador de serviço no Presumido.
O que é Gross Up?
Gross up é o cálculo inverso: dado o valor líquido que você quer receber, calcula o valor bruto necessário na nota. Fórmula: Bruto = Líquido ÷ (1 - Soma das alíquotas). Se quer receber R$ 8.000 líquidos e os impostos somam 16,33%: Bruto = R$ 8.000 ÷ 0,8367 = R$ 9.561.
Como usar a Calculadora de Nota Fiscal
- Informe o valor da nota fiscal (bruto).
- Informe as alíquotas de cada imposto (ISS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) — ou use os valores padrão para Lucro Presumido.
- Clique em Calcular para ver cada imposto separadamente, o total de impostos e o valor líquido.
- Use a aba Gross Up para calcular o valor bruto necessário a partir do líquido desejado.
Dica: se você é do Simples Nacional, os impostos sobre a NF são diferentes — use a calculadora do Simples Nacional para apurar o DAS.
Exemplos práticos
Exemplo 1: Nota fiscal de R$ 10.000 (Lucro Presumido)
ISS (5%): R$ 500. PIS (0,65%): R$ 65. COFINS (3%): R$ 300. IRPJ (4,8%): R$ 480. CSLL (2,88%): R$ 288. Total impostos: R$ 1.633 (16,33%). Valor líquido: R$ 8.367.
Exemplo 2: Gross up — quero receber R$ 8.000 líquidos
Bruto = R$ 8.000 ÷ (1 - 0,1633) = R$ 9.561. Impostos: R$ 1.561. O cliente paga R$ 9.561 para que você receba R$ 8.000 limpos.
Exemplo 3: Retenção de ISS pelo tomador
Nota R$ 15.000. ISS retido pelo tomador: R$ 750. Você recebe R$ 14.250. Demais impostos (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL): R$ 1.700 pagos por você. Líquido efetivo: R$ 12.550.
Perguntas Frequentes
Todos os impostos são retidos na nota?
Depende. ISS geralmente é retido pelo tomador para prestadores de outros municípios ou acima de certos valores. PIS, COFINS, IRPJ e CSLL são retidos para pagamentos acima de R$ 5.000 a prestadores PJ (Lei 10.833/2003). A retenção é uma antecipação — os valores são compensados na apuração.
O que é gross up?
É o cálculo inverso: dado o valor líquido desejado, calcula o valor bruto da nota necessário para que, após todos os impostos, sobre exatamente o valor pretendido. Fórmula: Bruto = Líquido ÷ (1 - soma das alíquotas). Essencial para precificação de serviços.
MEI paga esses impostos na nota?
Não. O MEI paga apenas o DAS fixo mensal (R$ 71,60 a R$ 76,60). Não há retenção de ISS, PIS, COFINS, IRPJ ou CSLL na nota fiscal do MEI. É o regime mais vantajoso tributariamente para faturamento até R$ 81.000/ano.
Como saber a alíquota do ISS?
A alíquota do ISS varia de 2% a 5% conforme o município e o tipo de serviço (classificação CNAE/Lista de serviços LC 116/2003). Capitais como SP e RJ cobram 5% para a maioria dos serviços. Consulte a legislação municipal ou seu contador.
Quem é obrigado a reter impostos na fonte?
Empresas que contratam serviços de outras empresas devem reter: ISS (quando o prestador é de outro município ou conforme lei local), PIS/COFINS/CSLL (pagamentos acima de R$ 5.000 no mês), e INSS (11% para serviços com cessão de mão de obra).
Nota fiscal de serviço e nota fiscal de produto são diferentes?
Sim. NFS-e (serviços) é emitida pela prefeitura e incide ISS. NF-e (produtos) é emitida pela Secretaria da Fazenda estadual e incide ICMS/IPI. A carga tributária e os procedimentos são diferentes. Empresas que vendem produtos E prestam serviços emitem ambas.
Como precificar serviços considerando impostos?
Calcule o custo total (mão de obra + despesas + lucro desejado). Faça o gross up para encontrar o preço bruto que resulta no líquido necessário. Ex: custo R$ 5.000 + lucro R$ 2.000 = líquido R$ 7.000. Bruto = R$ 7.000 ÷ 0,8367 = R$ 8.366.
Nota fiscal cancelada gera impostos?
Não, se cancelada corretamente no sistema da prefeitura/SEFAZ dentro do prazo permitido. O cancelamento anula a obrigação tributária. Se já pagou os impostos, pode compensar nos meses seguintes ou solicitar restituição.